中国证券监督管理委员会


证监会公告[2012]7号




　　 现公布《关于修改〈关于证券公司风险资本准备计算标准的规定〉的决定》，自公布之日起施行。



　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　中国证券监督管理委员会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　 　　　　 　二○一二年四月十一日



附件：关于修改《关于证券公司风险资本准备计算标准的规定》的决定.doc



关于修改《关于证券公司风险资本准备计算标准的规定》的决定


现决定对《关于证券公司风险资本准备计算标准的规定》（证监会公告〔2008〕28号）作如下修改：
一、第一条第（一）项修改为：“证券公司经营证券经纪业务的，应当按托管的客户交易结算资金总额的2%计算经纪业务风险资本准备。”
二、第一条第（二）项修改为：“证券公司经营证券自营业务的，对未进行风险对冲的证券衍生品、权益类证券和固定收益类证券分别按投资规模的30%、15%、8%计算风险资本准备；对已进行风险对冲的证券衍生品、权益类证券和固定收益类证券按投资规模的5%计算风险资本准备。
“证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险资本准备。”
三、第一条第（四）项修改为：“证券公司经营证券资产管理业务的，应当分别按专项、集合、限额特定、定向资产管理业务规模的4%、3%、2%、2%计算资产管理业务风险资本准备。
“证券公司应当按集合计划面值与管理资产净值孰高原则计算集合、限额特定资产管理业务规模，按管理本金计算专项、定向资产管理业务规模。”
四、第一条第（六）项修改为：“证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当对分公司、证券营业部，分别按每家2000万元、300万元计算风险资本准备。”
五、第二条增加一款，作为第三款：“连续三年为A类的公司应按照上述第一条（一）至（五）项规定的基准计算标准的0.4倍计算有关风险资本准备。”
六、《证券公司风险资本准备计算表》根据以上修改作相应调整。
本决定自公布之日起施行。
《关于证券公司风险资本准备计算标准的规定》根据本决定作相应修改，重新公布。












关于证券公司风险资本准备计算标准的规定
（2012年修订）

一、基准计算标准
（一）证券公司经营证券经纪业务的，应当按托管的客户交易结算资金总额的2%计算经纪业务风险资本准备。
（二）证券公司经营证券自营业务的，对未进行风险对冲的证券衍生品、权益类证券和固定收益类证券分别按投资规模的30%、15%、8%计算风险资本准备；对已进行风险对冲的证券衍生品、权益类证券和固定收益类证券按投资规模的5%计算风险资本准备。
证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险资本准备。
（三）证券公司经营证券承销业务的，应当分别按包销再融资项目股票、IPO项目股票、公司债券、政府债券金额的30%、15%、8%、4%计算承销业务风险资本准备。
计算承销金额时，承销团成员通过公司分销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额不包括在内。计算股票承销业务风险资本准备时，证券公司应当自发行项目确定询价区间后，按询价上限计算。
同时承销多家发行人公开发行的证券，发行期有交叉、且发行尚未结束的，应当分别计算各项承销业务风险资本准备。
在报送月报时，证券公司应当按照当月某一时点计算的风险资本准备最大额填报月末承销业务风险资本准备。证券公司由于时点差异导致净资本与各项风险资本准备之和的比例低于规定标准的，应当提供风险控制指标当月持续达标的专项说明。
（四）证券公司经营证券资产管理业务的，应当分别按专项、集合、限额特定、定向资产管理业务规模的4%、3%、2%、2%计算资产管理业务风险资本准备。
证券公司应当按集合计划面值与管理资产净值孰高原则计算集合、限额特定资产管理业务规模，按管理本金计算专项、定向资产管理业务规模。
（五）证券公司经营融资融券业务的，应当分别按对客户融资业务规模、融券业务规模的10%计算融资融券业务风险资本准备。
（六）证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当对分公司、证券营业部，分别按每家2000万元、300万元计算风险资本准备。
（七）证券公司应按上一年营业费用总额的10%计算营运风险资本准备。
二、为与证券公司的风险管理能力相匹配，现阶段我会对不同类别证券公司实施不同的风险资本准备计算比例。
A、B、C、D类公司应分别按照上述第一条（一）至（五）项规定的基准计算标准的0.6倍、0.8倍、1倍、2倍计算有关风险资本准备。
连续三年为A类的公司应按照上述第一条（一）至（五）项规定的基准计算标准的0.4倍计算有关风险资本准备。
各类证券公司应当统一按照上述第一条（六）、（七）项所规定的基准计算标准计算有关风险资本准备。
三、证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照我会规定的较高比例计算风险资本准备；在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当降低。

附件：证券公司风险资本准备计算表














附件：
证券公司风险资本准备计算表
编制单位： 年 月 日 单位：元
公司分类级别： 　 　 　 　 　 　 　 　 　
项目 行次 期初
余额 期末余额 分类计算标准 风险资本准备
连续3年为A A B C D 期初余额 期末余额
1. 经纪业务风险资本准备 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：托管的客户交易计算资金总额 2 　 　 0.8% 1.2% 1.6% 2% 4% 　 　
2. 自营业务风险资本准备 注1 3 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：（1）证券衍生品
投资规模 4 　 　 　 　 　 　 　 　 　
权证 5 　 　 12% 18% 24% 30% 60% 　 　
买入股指期货 注2 6 　 　 12% 18% 24% 30% 60% 　 　
卖出股指期货 注2 7 　 　 12% 18% 24% 30% 60% 　 　
利率互换 注2 8 　 　 12% 18% 24% 30% 60% 　 　
（2）权益类证券投资规模 9 　 　 　 　 　 　 　 　 　
股票 10 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　
股票基金 11 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　
混合基金 12 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　
集合理财产品 13 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　
信托产品 14 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　
其他 15 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　
（3）固定收益类
证券投资规模 16 　 　 　 　 　 　 　 　 　
政府债券 17 　 　 3.2% 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　
公司债券 18 　 　 3.2% 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　
债券基金 19 　 　 3.2% 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　
其他 20 　 　 3.2% 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　
（4）已对冲风险的权益类证券及其衍生品投资规模 注3 21 　 　 　 　 　 　 　 　 　
权益类证券 22 　 　 　2% 3% 4% 5% 10% 　 　
卖出股指期货 注2 23 　 　 　2% 3% 4% 5% 10% 　 　
（5）已对冲风险的固定收益类证券及其衍生品投资规模 注3 24
固定收益类证券 25 　 　 2%　 3% 4% 5% 10% 　 　
利率互换 注2 26 　 　 2%　 3% 4% 5% 10% 　 　
3. 承销业务风险资本准备 27 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：再融资项目股票承销业务规模 28 　 　 12%　 18% 24% 30% 60% 　 　
IPO项目股票承销业务规模 29 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　
公司债券承销业务规模注4 30 　 　 3.2%　 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　
政府债券承销业务规模注5 31 　 　 1.6%　 2.4% 3.2% 4% 8% 　 　
4. 资产管理业务
风险资本准备 32 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：集合理财业务规模 33 　 　 1.2% 1.8% 2.4% 3% 6% 　 　
限额特定理财业务规模 34 0.8% 1.2% 1.6% 2% 4%
定向理财业务规模 35 　 　 0.8% 1.2% 1.6% 2% 4% 　 　
专项理财业务规模 36 　 　 1.6% 2.4% 3.2% 4% 8% 　 　
5. 融资融券业务
风险资本准备 37 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：融资业务规模 38 　 　 4% 6% 8% 10% 20% 　 　
融券业务规模 注6 39 　 　 4% 6% 8% 10% 20% 　 　
6. 分支机构风险资本准备 40 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：分公司家数 注7 41 　 　 0.2　 0.2 0.2 0.2 0.2 　 　
营业部家数 注7 42 　 　 0.03　 0.03 0.03 0.03 0.03 　 　
7. 营运风险资本准备 43 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：上一年度营业费用
注8 44 　 　 10% 10% 10% 10% 10% 　 　
8. 其他风险资本准备 45 　 　 　 　 　 　 　 　 　
　 46　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
各项风险资本准备之和 47 　 　 　 　 　 　 　 　 　
附：其他需要特别说明的事项
注：1. 证券衍生品包括：权证、股指期货、利率互换；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品及证券公司委托基金公司、其他证券公司进行的证券投资；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。
2. 股指期货、利率互换投资规模分别按照股指期货合约价值总额的100%、利率互换合约名义本金总额的5%计算。
3. 股指期货、利率互换套期保值满足《企业会计准则第24号－套期保值》有关套期保值高度有效要求的，可认为已对冲风险。
4. 公司债券是指以公司为发行人的公司债、企业债、可转债、短期融资券、中期票据等。
5. 政府债券是指以政府为发行人的债券。
6. 融券业务规模按照融出时证券的市值计算。
7. 每家分公司、营业部按0.2亿元、0.03亿元计算风险资本准备，风险资本准备期初期末余额应以元为单位填列。
8. 营业费用指业务及管理费、资产减值损失、其他业务成本之和。
法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：


浙江省绍兴市人民政府


绍兴市人民政府工作规则

绍政发〔2009〕8号


各县（市、区）人民政府，市政府各部门：

　　《绍兴市人民政府工作规则》已经市政府第27次常务会议修订通过，现予印发。
　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年一月二十日
　　
（二○○九年一月五日市政府第27次常务会议修订通过）

第一章　总 则
　　
　　第一条 根据《中华人民共和国宪法》、《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》、《中华人民共和国公务员法》和《国务院工作规则》、《省政府工作规则》，结合本市实际，制定本工作规则。
　　第二条 市政府工作的指导思想是，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，深入实施“创业创新、走在前列”战略部署，全面履行政府职能，努力建设服务政府、责任政府、法治政府和廉洁政府。
　　第三条 市政府工作的准则是，实行科学民主决策，坚持依法行政，推进政务公开，健全监督制度，加强廉政建设。
　　
第二章　组成人员职责
　　
　　第四条 市政府组成人员要忠实履行宪法和法律赋予的职责，始终保持坚定、清醒、有为的精神状态，牢牢把握科学、民主、法治的行政原则，大力弘扬为民、务实、创新、清廉的工作作风。
　　第五条 市政府实行市长负责制，市长领导市政府的工作。副市长协助市长工作。
　　第六条 市长召集和主持市政府全体会议、市政府常务会议。市政府工作中的重大事项，必须经市政府全体会议或市政府常务会议讨论决定。
　　第七条 副市长按分工负责处理分管工作。受市长委托，负责其他方面的工作或专项任务。
　　第八条 秘书长在市长领导下，负责处理市政府日常工作。
　　第九条 市政府组成部门实行主任、局长负责制，由其领导本部门的工作。
　　审计局在市长领导下，依照法律规定独立行使审计监督职能，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。
　　市政府各部门要各司其职，各尽其责，顾全大局，精诚团结，维护政令统一，切实贯彻落实市委、市政府各项工作部署。

第三章　全面履行政府职能

　　第十条　市政府要全面履行经济调节、市场监管、社会管理和公共服务职能。
　　第十一条 贯彻落实国家宏观调控政策措施，主要运用经济、法律手段和必要的行政手段引导和调控经济运行，促进全市国民经济又好又快发展。
　　第十二条 严格市场监管，推进公平准入，完善监管体系，规范市场执法，形成统一开放竞争有序的现代市场体系。
　　第十三条 加强社会管理，强化政府促进就业和调节收入分配职能，完善社会保障体系，健全基层社会管理体制，妥善处理社会矛盾，维护社会公平正义和社会稳定，健全突发事件应急管理机制。
　　第十四条 强化公共服务，完善公共政策，健全公共服务体系，增强基本公共服务能力，促进基本公共服务均等化。
　　
第四章 实行科学民主决策
　　
　　第十五条 市政府及各部门要健全重大事项决策的规则和程序，完善群众参与、专家咨询和政府决策相结合的决策机制，实行依法决策、科学决策和民主决策。
　　第十六条 全市国民经济和社会发展规划、计划及财政预算，经济调节和改革开放的重大政策措施，社会管理重要事务、规范性文件、重大建设项目以及其他需要由市政府决策的重大事项，由市政府全体会议或市政府常务会议讨论和决定。
　　第十七条 市政府各部门提请市政府研究决定的重大事项，都必须经过深入调查研究，并经专家或研究、咨询机构等进行必要性、可行性和合法性论证；涉及相关部门的，应当充分协商；涉及县（市、区）的，应当事先听取意见；涉及重大公共利益和人民群众切身利益的，要向社会公开征求意见，必要时应举行听证会。
　　第十八条 市政府在作出重大决策前，根据需要通过多种形式，直接听取民主党派、社会团体、专家学者、基层群众等方面的意见和建议。
　　第十九条 市政府各部门必须坚决贯彻落实市政府的重大决策，及时跟踪和反馈执行情况。市政府办公室要加强督促检查，确保政令畅通。
　　
第五章 坚持依法行政
　　
　　第二十条 市政府及各部门要严格按照法定权限和程序履行职责，行使行政权力。
　　第二十一条 市政府根据经济社会发展需要，适时制定规范性文件，及时修改或废止与经济社会发展不相适应的规范性文件，确保规范性文件的质量。
　　第二十二条 市政府各部门制定的规范性文件，必须符合宪法、法律、法规和国家的方针政策，以及市政府的决定、命令，并征求相关部门的意见。凡涉及两个以上部门职权范围的事项，应报请市政府发布决定、命令或制定规范性文件，或由有关部门联合制定规范性文件。其中，涉及群众切身利益、社会关注度高的事项及重要涉外、涉港澳台事项，应当事先请示市政府；部门联合制定的规范性文件发布前须经市政府批准。
　　第二十三条 提请市政府讨论、审议或批准的规范性文件草案由市政府法制机构审查或组织起草，市政府规范性文件的解释工作由市政府法制机构承办。
　　第二十四条 严格行政执法责任制和执法过错追究制，有法必依、违法必究，公正执法、文明执法。
　　
第六章　推进政务公开
　　
　　第二十五条　市政府及各部门要大力推进政务公开，健全政府信息发布和依申请公开制度，完善各类公开办事制度，提高政府工作透明度。
　　第二十六条　市政府全体会议、常务会议讨论决定的事项，市政府及各部门制定的政策，除需要保密的外，应及时公布。
　　第二十七条　凡涉及群众切身利益、需要群众广泛知晓的事项和市政府规定需要公开的其他事项，均应通过政府网站、政报、新闻发布会以及报刊、广播、电视等方式，依法、及时、准确地向社会公开。
　　
第七章 健全监督制度

　　第二十八条 市政府及各部门要自觉接受市人大及其常委会的监督，认真负责地报告工作，接受询问和质询，依法备案规范性文件；自觉接受市政协的民主监督，虚心听取意见和建议。
　　第二十九条 市政府各部门要依照有关法律规定接受司法机关实施的监督，同时要自觉接受监察、审计等部门的监督。对监督中发现的问题，要认真查处和整改并向市政府报告。
　　第三十条 加强行政系统内部监督，健全政府层级监督制度。市政府及各部门要严格执行行政复议法和规范性文件备案制度，及时撤销或修改违反法律、法规的规范性文件，纠正违法或者不当的行政行为，并主动征询和认真听取县（市、区）政府及其部门的意见和建议。
　　第三十一条 市政府及各部门要接受新闻舆论和群众的监督。对新闻媒体报道和各方面反映的重要问题，要积极主动地查处和整改。
　　第三十二条 市政府及各部门要重视人民群众来信来访工作，进一步完善信访制度，确保信访渠道畅通；市政府领导及各部门负责人要亲自阅批重要的群众来信。
　　第三十三条　市政府及各部门要推行行政问责制度和绩效管理制度，明确问责范围，规范问责程序，严格责任追究，提高政府执行力和公信力。

第八章　加强廉政建设

　　第三十四条　市政府及各部门要从严治政。对职权范围内的事项要按程序和时限积极负责地办理，对不符合规定的事项应坚持原则不予办理；对因推诿、拖延等官僚作风及失职、渎职造成影响和损失的，要追究责任；对越权办事、以权谋私等违规、违纪、违法行为，要严肃查处。
　　第三十五条　市政府及各部门要严格执行财经纪律，规范公务接待，不得用公款相互送礼和宴请，不得接受下级的送礼和宴请。要艰苦奋斗、勤俭节约，切实降低行政成本，建设节约型机关。
　　第三十六条　市政府组成人员要廉洁从政，严格执行党中央、国务院和省委、省政府及市委有关廉洁自律的规定，不得利用职权和职务影响为本人或特定关系人谋取不正当利益；要严格要求亲属和身边的工作人员，不得利用特殊身份拉关系、谋私利。
　　
第九章　会议制度

　　第三十七条 市政府实行市政府全体会议、市政府常务会议和市政府专题会议制度。
　　第三十八条 市政府全体会议由市长、副市长、秘书长、市政府组成部门的主任和局长组成，由市长召集和主持。市政府全体会议的主要任务是：
　　（一）传达和研究贯彻党中央、国务院、省委、省政府和市委的重要指示、决定和会议精神；
　　（二）讨论决定市政府工作中的重大事项；
　　（三）部署市政府重要工作；
　　（四）通报有关重要情况。
　　市政府全体会议一般每半年召开一次。根据需要可安排有关部门、单位负责人列席会议。
　　第三十九条 市政府常务会议由市长、副市长、秘书长组成，由市长召集和主持。市政府常务会议的主要任务是：
　　（一）传达和研究贯彻党中央、国务院、省委、省政府和市委的重要指示、决定和会议精神；
　　（二）传达和贯彻市人大及其常委会的决定、决议；
　　（三）讨论决定市政府工作中的重要事项；
　　（四）审议规范性文件；
　　（五）讨论提请市委常委会、市人大常委会审议的重要事项；
　　（六）通报和讨论其他重要事项。
　　市政府常务会议一般每半个月召开一次，如有需要可临时召开。根据需要可安排有关部门、单位负责人列席会议。
　　第四十条 市政府专题会议根据需要不定期召开，由市长、副市长、秘书长召集和主持，或委托副秘书长、办公室副主任召集和主持。市政府专题会议的主要任务是：
　　（一）研究处理属于市政府领导分管职责范围、需要统筹协调的业务事项；
　　（二）研究突发性事件的处理意见；
　　（三）研究处理全市性重要活动的协调实施事项；
　　（四）研究贯彻上级领导和市委、市政府领导所作的批示、指示；
　　（五）研究处理市政府日常工作中的其他事项。
　　第四十一条 提请市政府全体会议和市政府常务会议讨论的议题，由市政府分管领导或秘书长协调、审核后提出，报市长确定。提请市政府专题会议讨论的议题，由市政府办公室协调提出，报市长或市政府分管领导确定。市政府全体会议、市政府常务会议、市政府专题会议的组织工作由市政府办公室负责，文件和议题于会前送达与会人员。
　　第四十二条 市政府领导同志不能出席市政府全体会议、市政府常务会议，向市长请假；市政府组成人员或列席人员请假，由市政府办公室同意后向市长报告。
　　第四十三条 市政府全体会议、市政府常务会议纪要由秘书长签发，如有必要报市长签发；市政府专题会议纪要由秘书长、办公室主任或有关副秘书长（副主任）审签后，报副市长或市长签发。新闻稿须经秘书长、办公室主任或有关副秘书长、办公室副主任审定，如有必要报市长或副市长审定。
　　第四十四条 市政府及各部门召开的工作会议，要减少数量，控制规模，严格审批。凡以市政府名义召开的全市性会议，统一由市政府办公室按有关规定办理；应由各部门召开的全市性会议，不得要求以市政府或市政府办公室的名义召开，不邀请县（市、区）政府负责人出席，确需邀请的需报市政府批准。全市性会议应尽可能采用电视电话会议等快捷、节俭的形式召开。
　　
第十章 公文审批

　　第四十五条 各县（市、区）、各部门报送市政府的公文，应当符合《国家行政机关公文处理办法》、《浙江省人民政府关于贯彻执行〈国家行政机关公文处理办法〉的意见》、《绍兴市人民政府关于贯彻执行〈国家行政机关公文处理办法〉的意见》等有关规定。除市政府领导同志交办事项和必须直接报送的绝密事项外，一般不得直接向市政府领导个人报送公文。各部门报送市政府的请示性公文，部门间如有分歧意见，主办部门的主要负责人要主动协商，达成一致；不能取得一致意见的，应列出各方理据，提出办理建议。
　　第四十六条 各县（市、区）、各部门报送市政府审批的公文，由市政府办公室按照市政府领导分工呈批，并根据需要由市政府领导转请其他市政府领导核批，重大事项报市长审批。
　　第四十七条 市政府发布的决定、命令和报送省政府的公文，向市人大及其常委会提出的议案，由市长签发。
　　第四十八条 以市政府名义发文，经市政府分管领导审核后，由市长签发。
　　以市政府办公室名义发文，由秘书长、办公室主任或有关副秘书长、办公室副主任签发；如有必要，可由市政府分管领导签发或报市长签发。
　　属部门职权范围内事务、应由部门自行发文或联合发文的，不得要求市政府批转或市政府办公室转发。
　　
第十一章 纪律和作风

　　第四十九条 市政府组成人员要坚决贯彻执行党和国家的路线方针政策以及工作部署，严格遵守纪律，有令必行，有禁必止。
　　第五十条 市政府组成人员必须坚决执行市政府的决定，如有不同意见可在市政府内部提出，在没有重新作出决定前，不得有任何与市政府决定相违背的言论和行为；代表市政府发表讲话或文章，以及个人发表涉及未经市政府研究决定的重大问题及事项的讲话或文章，事先须经市政府同意。
　　第五十一条 市政府组成人员要严格遵守保密纪律和外事纪律，严禁泄露国家秘密、工作秘密或者因履行职责掌握的商业秘密等，坚决维护国家的安全、荣誉和利益。
　　第五十二条　市政府组成人员要做学习的表率，市政府及各部门要建设学习型机关。
　　第五十三条　市政府领导同志要深入基层，调查研究，指导工作，解决实际问题。下基层要减少陪同和随行人员，做到轻车简从。
　　第五十四条 市政府领导同志不为部门和下级政府的会议活动等发贺信、贺电，不题词。因特殊情况需要发贺信、贺电和题词的，一般不公开发表。市政府领导同志出席会议活动、下基层考察调研的新闻报道和外事活动安排，按有关规定办理。
　　第五十五条 市政府及各部门要严格执行请销假和重要事项报告制度。
　　副市长、秘书长出访、出差和休假，应事先报告市长，由市政府办公室通报市政府其他领导。市政府各部门主要负责人外出，应按规定事先请假。
　　各部门要及时向市政府报告重要情况、重大事件和重大活动，对职权范围之外的重大问题要按规定程序及时向市政府请示。