我国一人公司法律地位应然分析与规制研究

宋光林

（中共山东省平原县委组织部 山东 平原 253100 ）

[内容摘要]：目前世界各国纷纷修改公司法，对一人公司的设立和存续给予承认。而反观我国公司立法，除允许设立国有独资公司和外商独资公司外，禁止自然人和公司法人设立一人公司，并且对存续的一人公司缺乏规定。这种立法现状给我国司法实践和守法者诚实经营带来不小难题。本文即通过对一人公司性质、特征、历史沿革、各国立法态度、我国立法现状及其原因、社会发展趋势等方面进行综合分析，主张在立法上对一人公司予以肯定性评价；同时在此基础上构思我国的一人公司法律制度，对一人公司进行规制。

　　[关键词]：公司，一人公司，法人格，唯一股东，有限责任

　　 引言

　　去年3月“两会”期间，全国政协委员、上海市工商联合会会长任文燕提出要求公司法允许设立“一人公司”的议案，引起法律界和工商界的关注。我国现行公司法仅允许设立国有独资公司和外商独资公司两种一人公司，禁止设立其他形式的一人公司。这种立法现状不但导致内资和外资、非国有资本和国有资本的不平等，而且势必出现规避法律以逃避义务的现象，并导致立法与实践的混乱。由此任文燕委员提出允许设立一人公司的议案也就不足为奇了。其实早在十几年前，我国就已有学者开始探讨一人公司现象，呼吁完善公司立法。这次立法议案的提出，只是一个水到渠成的结果罢了。

　　 一、 一人公司的由来

　　一人公司（one-man company or one-member company），顾名思义，是指股东（自然人或法人）仅为一人，并由该股东持有公司的全部出资或所有股份的有限公司（包括有限责任公司和股份有限公司）[1].从学理上划分，一人公司可划分为形式意义上的一人公司和实质意义上的一人公司。形式意义上的一人公司，指的是设立时股东即为一人，或者设立时股东为二人以上但在存续过程中由于出资和股份的转让、继承、赠予等原因而至股东仅剩一人的公司，前者称为设立时的一人公司，后者称为存续中的一人公司；实质意义上的一人公司，则是指公司股东在人数上为复数，但实质上只有一人为“真正的股东”，其余股东仅是为了满足法律上对公司最低人数的要求，或是为了“真正股东”的利益而在名义上持有一定股份的挂名股东而已[2] .此种意义上的一人公司本质上是“真正的股东”为自己谋取利益而规避法律。

　　一人公司获得承认肇始于英国1897年萨洛蒙有限公司案（Solomon v. Solomon &Co. Ltd）。萨洛蒙是一个多年从事皮靴业务的商人，1892年他决定将他拥有的靴店卖给由他本人组建的公司，以享受有限责任的优惠。靴店转让价格为39000英镑。作为对价，公司发行了每股1英镑的股份20007股，除他的妻子和他的五个孩子各拥有1股外，萨洛蒙本人拥有20001股（目的是达到当时法律规定的最低股东人数）。此外，公司还以其所有资产为担保向萨洛蒙发行了10000英镑的债券，其余差额用现金支付。一年后公司因亏损而进行清算，萨洛蒙提出了优先于其他公司债权人获得清偿的要求。法庭终审判决：公司是一个独立于其成员的法人，因此萨洛蒙持有的10000英镑担保公司债应予以优先受清偿[3].

　　这一判决为公司法学及商业界打开了新的视野，它不仅承认了一人公司的合法性，显示了个体经营者组建公司与大公司一样有实际价值，而且还揭示出个体经营者既可以出资额为限承担有限责任，也可以认购公司债券从而比股份更能避免经营风险。而从萨洛蒙案所确立的规则来看，公司与其成员在人格上完全分离是不容置疑的。尽管在以后的一些实践中，立法者或法院偶尔也允许揭开公司的面纱（Piercing the Corporate Veil），但为了维护公司人格的独立性，通常是不会采用这种做法的。公司法人格与其成员或者说股东的人格相区别，充分体现了法技术的绝妙之处，即“法人格本身乃是为了使法律关系单纯化而由法律所认许的一项法技术”[4]，由此带来了无法估量的社会进步意义。

　　自此以后，一人公司迅速发展，各国也开始以成文法或判例的形式承认了一人公司的合法地位。

　　从各国的公司立法史来考察，传统的公司立法并不承认一人公司（包括一人股份有限公司和一人有限责任公司），这种态度仅是就形式意义的一人公司而言的。不仅公司设立必须具有法定的股东人数，而且公司设立后也不得低于法定最低股东人数。如果公司股东低于法定最低股东人数，将导致公司解散。自列支敦士登于1925年以立法形式承认一人公司开始，许多国家立法对一人公司的态度有了变化。这种变化首先开始于承认设立后的一人公司，继而允许设立一人公司。以下是对各国和地区一人公司立法的考察：

　　1.列支敦士登 列支敦士登于1925年11月5日制定并于1926年1月20日实施的《自然人和公司法》首开一人公司立法的先河。依该法规定，股份有限公司、发起人公司和有限责任公司都可由一人设立，并可以一个股东维持公司的存续。如果公司中有若干名董事，并且这些董事都必须由公司的股东担任，即使在这种情况下，股东的人数降至一人，亦不会导致公司的自动解散。并且，公司的单一股东对公司的债务不承担个人责任。[5]就此而言，一人公司是完全有效的。

　　2.德国 德国因1892年首立《有限责任公司法》而著称，但当时也要求至少应有两个出资人。至于有限责任公司设立后，出资在转让或赠予、继承中集中于一人，仍承认存续的合法，而不导致解散，1980年7月4日修改后的《有限责任公司法》第一条规定：“有限责任公司，可按本法规定，为任何目的，由一人或数人设立。”从而使一人组建有限责任公司成为可能。而一人股份有限公司也经历了类似过程。德国1884年颁布的《股份法》规定，设立股份有限公司，股东至少须要5人，禁止设立一人股份有限公司，直至1988年才开始承认设立后的一人股份有限公司，此后的1994年，认可了由唯一股东设立的股份公司。

　　3.法国 法国立法思想始终将公司设立行为视为股东间的一种契约行为，并在其民法第1832条作出明文规定，因而设立一人公司自然不被允许。对于设立后的一人公司，法国判例和学说均采取较严厉态度，认为当然应依法解散，而且其1867年的公司法将股份有限公司因股东减少而区分为两种情况，其一是当股东减少为7人以下时，依该法第38条规定，公司并不当然解散，须待一年后由法院判决解散。但当股东减至一人时，则要依民法第1832条规定当然解散，不适用公司法第38条的规定。直到1966年，法国公司法才做出较大修改，于第9条中对公司全部股份和出资集中于一人时的场合，也给予了一年的时间补正，如果一年内，一人股东的状况还未改变，利害关系人方可向法院请求解散公司。这给法国承认设立后的一人公司留下了较大的空间。

　　1985年7月11日，法国颁布一人有限责任公司的修改法案，明确规定可设立一人公司并承认一人公司的存续。自此，法国民法典1832条也放弃了设立公司必须是契约行为的做法，即承认公司设立有两种形式，其一为契约设立，适用于两人以上的设立公司行为；其二为依一人意思设立。而1985年法国公司法修改中最具特色的是，为了防止个人企业通过对个人财产无限细分，减少对公司债权人的担保财产，滥用公司独立人格和有限责任，于该法第36条第2款明文规定，“同一自然人仅得为一家有限责任公司的唯一持股人，有限责任公司不得以另一仅由一人组成的有限责任公司为其唯一持股人”。即禁止自然人设立复数的一人公司，也禁止一人公司再行设立另一一人公司，但该法没有禁止法人设立复数的一人公司。而且法国至今尚未就设立一人股份有限公司予以承认。

　　4.英国 1897年萨洛蒙诉萨洛蒙有限公司案（Solomon v. Solomon &Co. Ltd），一直被公认为英国历史上承认实质意义之一人公司的典型案例。但英国理论与实务界往往顾虑，一人公司将会令极小企业法人化，可能会发生有限责任恶用之危险[6].因而，形式意义上的一人公司在英国始终未得到承认，明确规定全部公司需由两名以上股东设立，仍坚持公司法人社团性的初衷。

　　5.欧盟及其成员国 欧盟之前身欧共体为提高各成员国之企业素质，充分利用公司的有利形态，鼓励中小企业的发展，也为顺应世界普遍承认一人公司的潮流，于1989年12月21日专就一人公司发布第12号指令[7].依该指令第2条规定：

　　第一， 公司设立时，可只有唯一一人；公司设立后股份全部归一人持有，也同（一人公司）

　　第二， 各成员国于进行其国内有关团体的法规的协调时，有下列情形之一者，可以作出特别规定或处罚：

　　-同一自然人为数个一人公司的唯一一人者；

　　-一人公司或其他法人为公司的唯一一人者。

　　不过该第12号指令并非适用于欧盟成员国的所有的商事公司，该指令的适用范围包括两个方面：一是所有成员国的有限责任公司；一是爱尔兰和英国的有限保证公司。欧共体颁布上述指令的原因在于已有部分成员国的公司法承认了一人公司的存在，而且一人公司在成员国已广泛存在。继德国和法国之后，荷兰、比利时也先后以立法形式准许一人有限责任公司设立。而丹麦更是走在德国前面，于1973年6月13日颁布的有限责任法规定，有限责任公司只需一名创立人，其结果可以只有一名成员。同时，一人有限责任公司既不会导致单个成员的个人责任，也不会导致公司的解散。[8]

　　6.美国 美国公司法向来以注重实务为特色，虽也认为公司是当事人之间的契约行为，但从不固守公司的社团性或契约观念。不拘泥于传统公司法的限制。早在19世纪末，美国法院已有判例承认了一人公司这种形式。1936年，爱阿华州开始允许设立一人公司。此后，由于个人企业法人化的愿望日益迫切，强行禁止一人公司的设立和存续，只能导致以挂名股东的形式来规避公司法最低法定人数的规定，实际上使一人公司处于一种禁而不止的地步，不如正式立法予以承认。所以随着1962年《美国标准公司法》只要求有一人在公司章程上署名即可设立公司的修订，美国各州陆续采纳，到20世纪60年代末已有27个州的公司法承认了一人公司的设立。[9]

中国农业发展银行


中国农业发展银行印发《关于加强开发性贷款管理的意见》的通知
中国农业发展银行



中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行：
现将《关于加强开发性贷款管理的意见》印发给你们。请严格按照文件精神贯彻执行。在执行中有什么情况和问题请及时报告总行。

附：关于加强开发性贷款管理的意见
目前，中国农业发展银行经营管理的开发性贷款包括扶贫贷款、农业综合开发贷款、农业基本建设贷款、农业技术改造贷款、林业贷款和治沙贷款。加强开发性贷款管理，做好开发性贷款工作，对于实现开发性信贷资金的良性循环，对于保证中国农业发展银行的整体经营和管理，对于
促进农村经济持续、快速、健康发展，都具有非常重要的意义。
根据目前面临的形势和任务，现提出加强开发性贷款管理的意见。
一、明确开发性贷款运作的政策目标
开发性贷款是中国农业发展银行全部贷款中的有机组成部分，是中国农业发展银行的一项重要业务工作，各行必须予以高度重视，精心组织，统筹安排，总体设计，长远规划，制定切实可行的开发性贷款的运作方案。
当前，开发性贷款的政策目标主要是确保农副产品有效供给，确保农民收入稳定增加。在这个目标指导下，切实抓好“米袋子”、“菜篮子”，以第一产业为基础，积极发展二、三产业；大力支持重点产业、重点区域和重点项目，促进农村产业和区域经济的均衡发展；加强农业基础设
施建设，改变农业生产条件，增强农业的发展后劲。要通过完善投入机制，调整投向结构，增强开发性贷款对农村经济发展的导向、渗透和扩张作用。
为了确保开发性贷款的有效运作，必须坚持四条原则：一是投向上要符合政策要求，二是操作上要符合有关法规，三是要保证贷款及时足额到位，四是要保证贷款的使用效益。实现政策与效益的双重目标。
二、实现开发性贷款的良性循环
为了有效地增加对农业和农村经济开发的政策性贷款的投入，在开发性贷款的运作上，必须贯彻搞活存量、优化增量、提高质量的原则。
当前及今后一个时期，必须首先把注意力放在搞活存量上。目前，开发性贷款的存量已形成相当规模，其中有相当部分为逾期、呆滞贷款。安排开发性贷款项目，首先要考虑通过收回这部分资金，用于流动资金贷款和在建、续建项目贷款。为了调动各行收回到逾期贷款的积极性，总行
要研究开发性贷款收回再贷管理办法，目前收回的到逾期贷款，暂由分行决定怎样安排，总的原则是大头仍留在当地使用；今年及以后的增量贷款安排，要参考到逾期贷款占用率及回收率等指标。各地必须采取有效措施把收回到逾期贷款工作摆上重要的位置。
在搞活存量、用足收回再贷的基础上，对新增贷款的使用顺序是：首先解决已竣工投产项目的流动资金，其次安排在建和续建项目，最后支持新建项目。各行在安排计划时，首先要安排好前两项，然后再安排新上项目。要严格控制新上项目，重点搞好现有项目的完善、巩固和提高。
为了充分发挥政策性贷款的作用，有效地增加对农业的投入，实现各种资金在农业发展中的合理布局，各行在安排开发性贷款时必须注意做到存量收回与增量投入统筹考虑，流动资金贷款与固定资产贷款统筹考虑，各种开发性贷款统筹考虑，农业发展银行的贷款与其他金融机构的贷款
统筹考虑，银行贷款与其他资金统筹考虑。
三、突出开发性贷款的支持重点
办好开发性贷款，既要统筹安排，又要突出重点。为了更加有效地支持农业和农村经济的开发，在项目选择上总的原则是：内涵开发项目与外延开发项目结合，以内涵开发项目为主；综合（系列）开发项目与单一开发项目结合，以综合（系列）开发项目为主；重点开发项目与一般开发
项目结合，以重点开发项目为主；大中小型开发项目结合，以大中型开发项目为主。
扶贫贷款必须使用在“国家八七扶贫攻坚计划”核定的592个贫困县。对于已经列出的贫困县的扶贫续建项目及扶贫企业的流动资金，可以继续予以安排。在具体项目上，只要承担扶贫任务，都可以予以支持。当前，要重点支持发挥当地优势的项目，支持骨干产业、支柱产业、瓶颈
产业的发展。在开发形式上，在以支持自身就地开发的基础上，支持移民开发、异地开发和与发达地区的联合开发。在扶贫贷款中，有1亿元边境贫困农场贷款，主要支持黑龙江、内蒙、新疆、广西、云南五省区的138个农场，在项目选择上不受产业限制。
农业综合开发贷款首先重点使用在国家确定的农业综合开发区域，支持建立大宗农产品及名特优新稀农产品商品基地；同时，要适当支持非开发区兴办一些重点项目。在具体项目上，要以支持农业为主，突出土地治理与开发，同时，要大力支持林牧渔业及其农产品加工、贮藏、运输、
流通等产业。要注意支持农口部门兴办的为农业综合开发服务的开发公司，支持大型经济实体，支持龙头骨干企业，使其成为农业综合开发贷款的主要承贷者。
农业基本建设贷款属国家控制的固定资产贷款，支持的项目列入计划部门的基本建设计划，实行指令性管理。此项贷款在区域上没有限制，在产业上重点支持农业、林业、水利、气象、劳改等农口部门发展的农业项目，包括少量的农办工业、商业等非农产业项目。当前，在项目的选择
上，应以农业项目为主，集中资金支持一批重点骨干工程，借以提高农业的综合生产能力。具体的项目可包括良种繁育、饲料加工、农产品生产、加工、流通体系，林业机械、林产品加工、电气化县、县乡供水工程等。

农业技术改造贷款也属国家控制的固定资产贷款，支持的项目列入经委部门的技术改造计划，实行指令性管理。此项贷款在区域上没有限制，在产业上重点支持农业、林业、水利、气象、劳改等农口部门发展的农业项目，包括少量的农办工业、商业等非农产业项目。当前，这项贷款在
项目选择上也应坚持以农业为主，重点支持一批上档次、上规模、上水平的技术改造项目，通过提高项目的科技含量来提高项目产品的附加值。
林业贷款重点使用在林区，主要支持发展建立速生丰产用材林、经济林，进行中幼林抚育，以及林业部门的多种经营。目前，应集中资金支持一批林产品加工项目，提高林产品的附加值。要通过若干年的投入，建设一批速生丰产用材林商品基地。
治沙贷款以治理沙化问题为目标，但在项目选择上必须确保经济效益，沙水林田路综合治理，农林牧副渔综合开发。在区域上目前不变，仍使用在原定地区，在项目上可以支持农林牧副渔项目，进而改善生态环境，提高综合效益。
在选择上述各种开发性贷款项目时，都要注意支持种养加、产加销、贸工农“一体化”项目，注意支持企业集团、股份有限公司和大型经济实体等新的组织形式和经营方式，注意支持规模经营和集约经营，通过强有力的贷款投入，支持一大批龙头骨干项目，推动农业和农村经济有一个
较大的增长。
四、选择开发性贷款运作的有效方式
为了确保开发性贷款对农业和农村经济发展的作用，采用何种方式组织运作，是一个不可忽视的问题。
根据以往的经验和目前面临的问题，对各种开发性贷款应全部实行项目管理的办法。对存量贷款收回，按项目或按企业编制流动资金贷款和在建、续建项目贷款计划；对增量贷款安排，除首先按项目或按企业编制流动资金贷款和在建、续建项目贷款计划外，一律按项目编制新上项目贷
款计划。按项目进行申报、评估、审批和验收。各行必须按项目管理办法建立项目执行库和项目备选库，对执行库的项目，要跟踪监测，发现问题及时解决。各分行必须掌握执行项目的清单，项目一经批准，不能随意调整；需要调整的项目，必须经过批准。总行、分行除审查项目计划外，
还要分别确定不同的项目审批权限。
为了切实管好用好开发性贷款，总行、分行应尽快开办自营业务，直接对大型经济实体发放开发性贷款。目前，开发性贷款项目基本都由代理行推荐，项目执行也基本都委托代理，因此，各行要切实搞好与代理行的合作，经常沟通情况，及时解决问题，明确划分权利和义务。
五、强化开发性贷款的风险管理
无论是存量的开发性贷款，还是增量的开发性贷款，都存在着很大的风险，因此，加强风险管理尤为重要。
要保证开发性贷款有条不紊地运作，首先要建立健全规章制度。总行近期准备颁布《中国农业发展银行扶贫贷款管理办法》、《中国农业发展银行农业综合开发贷款管理办法》、《中国农业发展银行基本建设贷款管理办法》、《中国农业发展银行农业技术改造贷款管理办法》、《中国
农业发展银行林业贷款管理办法》、《中国农业发展银行治沙贷款管理办法》、《中国农业发展银行开发性贷款项目管理办法》、《中国农业发展银行开发性贷款风险管理办法》，各分行可结合当地实际制定实施细则或贯彻意见。
为了确保开发性贷款的安全，各行要加强对项目的风险度量。对高风险项目、高风险企业、高风险区域，要出示“黄牌”限制贷款，甚至出示“红牌”停止贷款。在贷款方式上，实行担保贷款或抵押贷款，并要求参加保险。
审贷分离是一种有效的管理形式，应该予以推广。各行在机构设置上，可以设立调查、审查、评估的岗位，与信贷发放部门分离，实行相互制约。各行都要成立贷款审批委员会，在行长的领导下，由有关部门的负责人参加，共同进行贷款决策。
为了搞活现有的存量贷款，必须搞清现有贷款的质量状况，核实贷款底数。各行要在近期内普遍开展一次清理，搞清贷款的占用形态构成，并对风险贷款提出防范和消除的对策。
六、在政府的领导下与有关部门密切合作
开发性贷款是一项政策性很强的贷款，涉及到很多部门，因此，必须紧紧依靠各级党政的领导，经常请示汇报工作，取得党政领导的重视和支持。同时，要加强与有关部门的联系，经常沟通情况，主动协商问题，既要坚持信贷经营管理的自主权，又要注意听取部门的意见，建立一种新
型的密切合作的关系，共同为农业和农村经济发展服务。



1995年4月22日